Как совместить самозанятость и ИП, чтобы сэкономить на налогах и не сдавать отчетность
Самозанятый платит налог по сниженной ставке, освобождается от уплаты страховых взносов и сдачи отчетности. Индивидуальный предприниматель тоже может стать самозанятым и упростить себе жизнь. Рассказываем, почему самозанятость выгодна ИП и как на нее перейти.
Какие плюсы самозанятости для ИП
Быть самозанятым предпринимателем выгодно. У такого статуса есть сразу несколько преимуществ перед обычным ИП.
Платит налог на профессиональный доход. В отличие от УСН или патента, самозанятые ИП платят налог только в те месяцы, в которые поступает оплата от заказчиков. Налоговая ставка НПД составляет 4 %, если оплату перечислило физлицо, и 6 % — если юрлицо или ИП.
Получает бонус в размере 10 тысяч рублей. Из этой суммы автоматически оплачиваются первые налоги. Пока есть бонус, ставка налога составляет 3 % с поступлений от физлиц и 4 % — от юрлиц. Когда бонус закончится, ставки станут стандартными: 6 % и 4 %.
Не сдает декларации и отчетность. От самозанятого требуется только пробить чек в приложении «Мой налог» и отправить его заказчику по почте или мессенджеру.
Не платит взносы в ПФР и ФСС. Самозанятые ИП освобождены от этой обязанности. Но если есть желание, взносы можно платить добровольно, чтобы копить трудовой стаж и получать больничные и декретные выплаты.
Может не применять онлайн-кассу. Самозанятые регистрируют чеки через приложение «Мой налог» и отправляют на них ссылки по почте или СМС.
Все плюсы самозанятости не отменяют статуса ИП. Плательщик НПД по-прежнему числится в едином госреестре, а его ИНН, ОГРН и банковские реквизиты не меняются. Поэтому он может работать с клиентами по старым договорам. Нужно лишь сообщить о смене налогового режима.
В каких случаях можно стать самозанятым ИП
Предприниматель может перейти на НПД, если он:
- зарегистрирован или ведет деятельность в субъекте РФ, в котором применяется самозанятость. Полный список субъектов с самозанятостью перечислен в ст. 1 ФЗ № 422;
- не нанимает работников;
- получает доход не больше 2,4 млн рублей в год;
- не работает арбитражником, медиатором, не продает подакцизные или маркированные товары.
Все условия для перехода на самозанятость указаны в ст. 4 ФЗ № 422 и ст. 6 ФЗ № 422.
Как ИП перейти на самозанятость
Шаг 1. Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог». Это официальный сервис ФНС для самозанятых. Скачайте его через Google Play или App Store. Регистрируйтесь через «Госуслуги» либо по паспорту. При регистрации выберите регион ведения и виды деятельности. То и другое потом можно изменить в настройках профиля, но регион — только раз в год. В течение одного — шести дней налоговики отправляют СМС с подтверждением нового статуса.
Шаг 2. Откажитесь от прежнего налогового режима в течение месяца. Для отказа от старого режима используйте соответствующую форму:
- форму № 26.2-8, чтобы отказаться от УСН;
- форму № 26.1-7, чтобы отказаться от ЕСХН.
С ОСН налоговая снимает автоматически после регистрации в приложении. Чуть сложнее с патентом: нужно сначала дождаться окончания срока его действия, а потом переходить на самозанятость. Уведомление отправьте налоговикам по почте, через личный кабинет налогоплательщика или отнесите лично в инспекцию ФНС по месту регистрации ИП.
Шаг 3. Погасите долги перед ФНС, ПФР и ФСС. Не забудьте сдать декларацию по налогам и взносам после перехода на самозанятость. Срок — до 25-го числа месяца, идущего за месяцем отказа от упрощенки.
Теперь вы — плательщик НПД. Если хотите убедиться, что вас точно перевели на НПД, воспользуйтесь сервисом проверки самозанятости.
Как правильно работать самозанятым ИП
Все просто: получили оплату — выписывайте чек через приложение «Мой налог». Вот как это сделать:
- Нажмите «Новая продажа».
- Укажите подробное название услуги, стоимость.
- Укажите ИНН и название получателя чека, если это ИП или юрлицо.
- Нажмите «Выдать чек».
Чек сформируйте сразу после расчета. Иначе налоговая может взыскать штраф в размере 20 % от суммы оплаты. При повторном нарушении в течение 6 месяцев — 100 % от суммы оплаты.
Налог приложение рассчитает автоматически. Оплатить нужно до 25-го числа следующего месяца.